Nyckeltal A-Count Månadsrapport

Överst i A-Count Månadsrapport finns fem rutor med bolagets viktigaste nyckeltal. Här förklarar vi vad de visar, hur de räknas och vad du ska titta efter.

Så är rutorna uppbyggda

• Månad visar värdet för den månad rapporten gäller.
• Ackumulerat visar räkenskapsåret från första månaden till och med rapportmånaden.
• Föreg. år visar samma period året innan, så att du kan jämföra rätt period med rätt period.
• Procenttalet till höger visar hur mycket värdet har ändrats jämfört med föregående år. Grönt betyder att det har blivit bättre och rött att det har blivit sämre.

Likviditet och eget kapital är ögonblicksbilder. De visar läget sista dagen i rapportmånaden, inte en summa över perioden.

Nettoomsättning

Vad det är: bolagets försäljning, alltså det som har fakturerats till kunder, utan moms och efter rabatter.

Tolkning: jämför med föregående år snarare än med förra månaden. Många bolag har säsongsvariationer, och en enskild månad kan påverkas av när fakturor skickas. Det ackumulerade värdet ger en stabilare bild av trenden.

Resultat före skatt

Vad det är: det som blir kvar när alla kostnader har dragits från intäkterna, inklusive avskrivningar och räntor, men före bokslutsdispositioner och skatt.

Tolkning: ett enskilt månadsresultat kan svänga mycket. Stora inköp, kvartalsvisa kostnader eller fakturor som skickas en annan månad påverkar. Titta på det ackumulerade resultatet för att se hur året går. Ett negativt resultat flera månader i rad är däremot en signal att ta på allvar.

Vinstmarginal

Hur den räknas: resultat före skatt ÷ nettoomsättning × 100.

Vad den visar: hur många kronor av varje hundralapp i försäljning som blir kvar som vinst. En vinstmarginal på 15 % betyder att bolaget tjänar 15 kr på varje 100 kr det säljer.

Tolkning: vad som är en bra vinstmarginal beror mycket på branschen. Tjänsteföretag har ofta högre marginaler än handel och bygg. Det viktigaste är hur marginalen utvecklas över tid. Ökar omsättningen men inte marginalen kan det betyda att kostnaderna växer lika snabbt som försäljningen.

Likviditet

Rutan visar två nyckeltal: kassa och bank och kassalikviditet.

Kassa och bank

Vad det är: pengarna på bolagets bankkonton och i kassan sista dagen i månaden.

Tolkning: visar hur mycket pengar bolaget har att röra sig med just nu. Tänk på att en del av pengarna kan vara bundna till kommande betalningar som moms, skatt och leverantörsfakturor.

Kassalikviditet

Hur den räknas: (omsättningstillgångar − varulager) ÷ kortfristiga skulder × 100.

Vad den visar: om bolaget kan betala sina kortfristiga skulder med de pengar och fordringar det har, utan att behöva sälja av lagret.

Tolkning:

• Över 100 %: bolaget kan betala alla kortfristiga skulder med likvida medel och kundfordringar. Det är normalt ett gott tecken.
• Under 100 %: bolaget kan få svårt att betala sina skulder i tid om något oväntat händer.

En mycket hög kassalikviditet är inget problem i sig, men kan betyda att det finns pengar i bolaget som skulle kunna göra mer nytta, till exempel genom utdelning, amortering eller investeringar.

Justerat eget kapital

Rutan visar två nyckeltal: justerat eget kapital och soliditet.

Justerat eget kapital

Hur det räknas: eget kapital + obeskattade reserver × (1 − bolagsskatten). Med dagens bolagsskatt på 20,6 % räknas 79,4 % av de obeskattade reserverna, till exempel periodiseringsfonder, in som eget kapital.

Vad det visar: bolagets egna kapital om de obeskattade reserverna löstes upp och skatten betalades. Det ger en mer rättvisande bild än det bokförda egna kapitalet. Läs mer om eget kapital.

Soliditet

Hur den räknas: justerat eget kapital ÷ totala tillgångar × 100.

Vad den visar: hur stor del av bolagets tillgångar som är finansierade med eget kapital och inte med lån eller andra skulder.

Tolkning:

• Över 30 %: brukar ses som en sund nivå för de flesta bolag.
• Under 20 %: bolaget är sårbart om det går sämre en period.
• Negativ: skulderna är större än tillgångarna. Läs om förbrukat aktiekapital.

Banker och leverantörer tittar ofta på soliditeten när de bedömer bolaget.

Läs nyckeltalen tillsammans

Ett nyckeltal säger sällan allt på egen hand. Några exempel:

• Omsättningen ökar men resultatet minskar: kostnaderna växer snabbare än försäljningen.
• Resultatet är bra men kassan minskar: pengarna kan vara bundna i kundfordringar, lager eller investeringar, eller ha gått till utdelning och amortering.
• Hög soliditet men låg kassalikviditet: bolaget är stabilt på lång sikt men kan ha det tight med pengar just nu.

Under nyckeltalen i rapporten skriver vi alltid en kommentar om vad som har hänt under perioden. Har du frågor om dina siffror, hör av dig till din konsult.