Skuld till ägare – när bolaget har lånat pengar av dig

En skuld till ägare uppstår när du har satt in egna pengar i bolaget eller betalat bolagets utgifter privat, utan att det har bokförts som aktieägartillskott. Bolaget är då skyldigt dig pengar.

Återbetalning är skattefri

Pengarna är redan beskattade hos dig. När bolaget betalar tillbaka lånet blir det därför ingen skatt, varken för dig eller för bolaget. Det är ett av få sätt att ta ut pengar ur bolaget utan skatt.

Bolaget behöver förstås ha pengar på kontot, och det bör inte betala tillbaka så mycket att det får svårt att betala andra skulder.

Ränta

Bolaget får betala ränta till dig på lånet. Räntan är avdragsgill för bolaget och beskattas som kapitalinkomst hos dig. Räntan ska vara marknadsmässig.

Omvandla till eget kapital

Om bolagets egna kapital är lågt kan du omvandla hela eller delar av skulden till ett aktieägartillskott. Då stärks det egna kapitalet direkt, utan att några nya pengar behöver föras in. Läs mer om eget kapital och förbrukat aktiekapital.

Håll koll på saldot

Om du tar ut mer än skulden är på blir det i stället bolaget som har en fordran på dig. Då kan det bli ett förbjudet lån, med kännbara skattekonsekvenser. Fråga oss gärna innan du gör större uttag.

Dokumentera

Det är bra med ett enkelt skuldebrev eller ett styrelsebeslut som visar beloppet, villkoren och eventuell ränta. Det gör det tydligt både för Skatteverket och om bolaget någon gång säljs eller får fler ägare.